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合肥稅務稽查應對如何應對?合肥的企業老板和會計都準備好了嗎?
發布時間:2021-10-19 來源:管理員 瀏覽:
重磅!稅務智慧稽查真的來了!
9月10日,國家稅務總局局長王軍在第二屆“一帶一路”稅收征管合作論壇開幕式上,對稅務工作的現狀以及未來發展方向作了重要總結。
合肥稅務稽查應對
劃重點。!
1、2016年正式上線并不斷優化完善全國稅務系統統一的信息化工程—金稅三期,上線以來年事務處理量近100億筆、稅務機關內部用戶超過80萬人、納稅人及其他外部用戶超過1億人(戶)。
2、稅務云平臺涵蓋3400萬戶單位納稅人、3100萬戶個體戶和3億多自然人納稅人、10多億繳費人的涉稅涉費數據,總數據量達到3PB。
(備注 1PB=1024TB,1TB=1024GB)
3、所有數據基本實現了T+1天的歸集,比如增值稅發票數據、納稅申報數據,當天晚上12點之后即可匯總形成,稅收收入數據甚至實現了實時更新,按秒高頻率刷新。
4、所有數據均可鉆取到每個納稅人的具體情況,特別是通過打造增值稅發票管理系統,建成了涵蓋每一張增值稅發票全票面數據信息以及全環節流轉狀態、管理狀態信息的發票電子底賬“寶庫”,實時反映每一戶企業的生產經營狀態。
5、初步建成了全國統一的自然人稅收檔案庫。
6、建立了全國統一的9大類4層級4219個稅費知識標簽體系,精準篩選符合享受稅費優惠條件的納稅人繳費人,及時準確推送相關政策,確保政策精準直達。
7、依托大數據和智能監控預警,建立覆蓋各稅種、各環節的稅收風險分析指標模型,精準監控打擊各類涉稅違法行為。如對納稅人增值稅發票風險狀況進行即時監控、快速反應,風險核查準確率超過90%。
8、創新以動態信用風險評價為基礎的新型監管方式,對高信用低風險的無事不擾,對低信用高風險的有效應對,實現差異化、精準化監管。
未來五年的稅務工作規劃
2021年
1、建成全國統一的電子發票服務平臺,24小時在線免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務。
2、基本實現企業稅費事項能網上辦理,個人稅費事項能掌上辦理。
3、實現征管操作辦法與稅費優惠政策同步發布、同步解讀,增強政策落實的及時性、確定性、一致性。進一步精簡享受優惠政策辦理流程和手續,持續擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍,確保便利操作、快速享受、有效監管。
2022年
1、基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集。
2、建成全國統一規范的電子稅務局,不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務
3、基本實現資質異地共認,持續擴大跨省經營企業全國通辦涉稅涉費事項范圍.
4、實現依法運用大數據精準推送優惠政策信息,促進市場主體充分享受政策紅利。
5、稅務部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內,對高信用級別企業進一步縮短辦理時間。
6、基本實現全國咨詢“一線通答”。
2023年
1、基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集。
2、深入推進對納稅人繳費人行為的自動分析管理、對稅務人員履責的全過程自控考核考評、對稅務決策信息和任務的自主分類推送。
3、基本實現信息系統自動提取數據、自動計算稅額、自動預填申報,納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。
2025年
1、基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化,著力降低制度性交易成本。
2、基本實現跨省經營企業全國通辦涉稅涉費事項。
3、建成稅務部門與相關部門常態化、制度化數據共享協調機制,依法保障涉稅涉費必要信息獲取。
4、實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。
可以看出:智慧辦稅、智慧稽查已經開始!稅務已經走在了科技的最前沿!
2
“智慧稽查”上線
對企業有啥影響?

就在近期,深圳市稅務局公布“智慧稽查”2.0版正式上線。
合肥稅務稽查應對
據悉,“智慧稽查”1.0版自2020年12月上線以來,在打虛打騙、部門協作、提升執法質效等方面發揮了重要作用,已成為深圳稅務稽查部門稽查執法的“良工利器”。
相比于之前的稅務稽查系統,“智慧稽查”系統有何不同?
合肥稅務稽查應對
既然稅務稽查系統如此強大,那哪些行為會被重點稽查?又有哪些行業會被重點關注?
一、各注冊信息有異常
例如,登記注冊地址是虛擬地址,不符合對外經營的條件,法人、財務負責人年齡偏大,成立時間短,但業務量急劇增加。有這種特征的企業,非?赡苁翘撻_發票的空殼企業,必須嚴查!
二、買發票
很多公司缺少成本費用,就想到買發票,尤其以建筑公司、勞務公司最多。但即使走了賬、簽訂了合同,但貨物流卻很難一致,在大數據稽查的背景下,紙是包不住火的!
三、發票用量大幅增加問題
稅局對發票的管理一直都是非常嚴格的,不管是辦理增額還是增量,都會去現場審查,后期也會加大監管力度。
四、農產品抵扣問題
免稅的農產品一直都是虛開發票的主要源頭之一。如果企業有大量的農產品銷售發票,就非常容易被稅務局盯上。
同時,如果企業是用農產品核定征收的辦法計算抵扣增值稅的,由于稅額都是自己根據銷售量、單耗等數據計算的,非?赡芘撟骷,也是稅局的重點關注對象!
五、騙取出口退稅
騙取出口退稅由于獲利豐厚,在實務中屢見不鮮。騙稅方式也不斷演進,報關行、貨代等中介機構參與,采用“真實票單、有貨流動、虛構資金”等方式。
注意了,智慧稽查的背景下,稅務將加強與海關數據的共享,對報關行、貨代等特殊行業將進行檢測,對異常的的涉稅行為進行事前的監測管理。
六、大額公轉私
隨著稅務與九大商業銀行的聯網核查,以及今年大額現金管理制度的陸續試點,未來公轉私必定是嚴查的重點。還想用私戶收款少繳稅?還想用現金發工資不繳納個稅?查到必罰!
七、稅負率異常
稅負率能非常直觀體現企業繳稅情況,因此是企業風險分析非常重要的一個指標。以下幾種情形,納稅人非?赡鼙患s談。
1、企業稅負與本企業不同期間,與同行業其他公司對比,變動異常,過高或過低。
2、稅負率與企業的開票情況、取得支出發票情況差異過大。
3、企業的進項變動率遠大于銷項稅額變動率。
4、在水、電等能耗變動不大的情形下,稅負率差異過大。
建議企業趕緊自查稅負率。稅負率過低的正常原因有:
1、產品附加值低。
2、購進固定資產、購進了規定資產和不動產導致進項稅額過大。
3、行情波動價格下降。
4、原材料、產成品的庫存大。
正常原因導致的稅負率低,稅局檢查后提供證明,作出解釋即可。
稅負率過低的非正常原因有:
1、漏報收入
2、延遲收入
3、多計算進項,比如該進項轉出的沒有轉出。
4、稅率適用錯誤。
非正常原因導致的稅負率過低一定要警醒,及時修正。
八、長期零申報
連續3-6個月零申報或者不申報,將被列為非正常戶,風險極大。
九、享受稅收優惠
重點檢查滿不滿足稅收優惠的享受條件,比如,高新技術企業,弄虛作假的,一律“摘帽”!
十、重點行業
1、電商行業,賺錢不交稅的時代過去了。
2、建筑行業,買票的行為實在是太普遍了!
3、勞務派遣行業,人工費的問題是個大問題。
4、醫藥行業,虛開風險非常大。
5、外貿行業,出口退稅最容易出問題。
6、高新技術企業,享受優惠多,自然要嚴查!
7、石化行業:變名銷售現象嚴重,涉嫌虛開犯罪風險大。
即日起,這21種行為不要再有了
1、月末或季度末發票大量作廢。
2、公司的多數發票頂額開具,發票開具金額滿額度高于90%;
3、存在大量紅字普通發票、隨意開具紅字發票來沖減藍字發票;
4、開票項目與經營范圍嚴重不符;
5、出現發票連續多次增量增版異常情況;
6、企業長期存在增值稅留抵等異,F象。
7、企業增值稅稅負異常;不止是偏低異常,稅負偏高異常也是稽查重點;
8、企業成立時間短,發票增量異常;
9、商貿企業進、銷嚴重背離;
10、登記信息雷同,企業法人、財務負責人、辦稅人員多為同一人;
11、一個法人注冊多家公司,經營范圍相似,且稅務登記信息中所留的手機號碼也為同一個手機號;
12、法人戶籍非本地或年齡偏大、偏;
13、登記地址多為住宅小區,明眼一看不適合對外經營的;
14、企業長期零申報、長期虧損等經營異常情況;
15、生產能耗如電費情況與銷售情況嚴重不符的;
16、公司注冊地為虛擬地址;
17、存在大量現金交易;往來款掛賬數額大;
18、公司所屬行業屬于虛開高危行業,如商貿行業、醫藥行業、高新企業等;
19、法人、財務負責人曾擔任非正常戶的負責人或財務負責人、且法人與財務負責人交叉擔保;
20、企業代別人掛靠社保。
21、少繳或不繳社保。如:試用期不入社保;工資高卻按最低基數繳納社保。
少繳或不繳社保有哪些風險?
對個人來說:
不繳社保,作為外來人員的話,在大城市工作不交社保,還可能會影響到你購房、購車、孩子上學、看病報銷、領取失業保險、享受工傷待遇,老了也無法辦理退休,按月領取養老金等權益。
不按時足額為員工繳納社保,雖然現在個人每月到手的收入會多些,能緩解當下的困難,但無論從當下或長遠角度看,最終傷害的還是自己的根本利益。
對企業來說:
企業不給勞動者繳納社;蛘呶醋泐~繳納社保,可能面臨很多法律風險,還要面臨行政部門的處罰、并為勞動者支付經濟補償等。根據《社會保險法》第八十六條規定:用人單位未按時足額繳納社會保險費的,由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足,并自欠繳之日起,按日加收萬分之五的滯納金;逾期仍不繳納的,由有關行政部門處欠繳數額一倍以上三倍以下的罰款!秳趧雍贤ā返谒氖鶙l規定:未依法為勞動者繳納社會保險費的,用人單位應向勞動者支付經濟補償。
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“智慧稽查”來了!企業該如何應對?

“智慧稽查”來了!,企業應當從以下5個方面及時自查,未雨綢繆!
合肥稅務稽查應對
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