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鑫垚企業曝光今年的36起稽查案例【合肥稅務稽查應對】
發布時間:2021-10-15 來源:管理員 瀏覽:
合肥稅務稽查應對
1、稅務總局曝光增值稅發票虛開騙稅和隱瞞高收入未如實申報納稅典型案例(3起)
2021年09月28日 來源:國家稅務總局辦公廳
按照國家稅務總局部署要求,為維護正常的經濟稅收秩序,各地稅務稽查部門與公安等部門通力合作,持續加強對高風險行業和個人的稅收監管,嚴厲打擊增值稅發票虛開騙稅和隱瞞高收入未如實申報納稅等各類涉稅違法犯罪行為,持續凈化稅收營商環境,促進社會公平正義。
一、青海警稅破獲虛開機動車銷售統一發票案件。2020年9月,西寧市稅務部門在工作中運用增值稅發票數據分析發現,有多家汽車銷售公司涉嫌虛開機動車銷售統一發票,隨即會同公安部門組成警稅聯合專案組開展查辦工作。2020年10月,警稅聯合開展抓捕行動,抓獲犯罪嫌疑人6名。經查,犯罪嫌疑人利用虛假身份信息注冊成立空殼企業21戶,向汽車購買人虛開機動車銷售統一發票839份,虛開金額1.7億余元。
二、湖北警稅破獲某化工企業變票虛開案件。2021年6月,湖北十堰警稅聯合行動,成功打掉十堰市某化工企業虛開團伙,抓獲犯罪嫌疑人14名。經查,該團伙涉嫌控制18戶空殼企業,采取變換品名的方式虛開增值稅專用發票5147份,虛開金額7.1億元。
三、安徽破獲利用“陰陽合同”隱瞞股權轉讓收入逃稅案。安徽省淮南市稅務稽查部門根據舉報線索,查實安徽某藥業公司股東鮑某與殷某簽訂《股權轉讓協議》,將其實際持有的該藥業公司51.09%的股權轉讓給殷某,實際轉讓價格為7000萬元。后鮑某為偷逃相關稅款另行偽造《股權轉讓協議》進行納稅申報,少繳稅款合計1175.48萬元;茨鲜卸悇栈椴块T依法作出對鮑某追繳稅款、加收滯納金并處罰款的處理處罰決定后,鮑某未按期補繳稅款、滯納金和罰款。稅務部門隨即依法將該案移送公安機關立案偵查,后鮑某被檢察院提起公訴。進入司法程序后,鮑某補繳全部稅款。2021年3月,安徽省某區人民法院判決認定,鮑某將其持有的某公司股權轉讓他人后采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報,且涉及金額巨大,其行為已構成逃稅罪,依法判處鮑某有期徒刑四年,并處罰金人民幣50萬元。
近期,稅務部門在“雙隨機、一公開”抽查中,通過稅收大數據分析發現,有兩名主要從事電商和直播帶貨的網絡主播涉嫌通過隱匿個人收入、改變收入性質等方式偷逃稅款。2021年9月,國家稅務總局駐上海特派員辦事處統籌協調浙江、廣西等地稅務部門,依法對這兩名主播及相關企業進行立案檢查。檢查發現,兩名主播均涉嫌違規將個人收入轉變為企業經營收入,進行虛假申報少繳個人所得稅,涉稅金額較大。目前,案件正在檢查之中,對于查實的偷逃稅行為,稅務部門將依法嚴肅處理并予以曝光。
下一步,稅務部門將深入貫徹落實中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》,結合正在開展的文娛領域稅收綜合治理,持續加大“雙隨機、一公開”抽查力度,聯合有關部門嚴厲查處和打擊各類惡意偷逃稅行為,切實保障國家稅收安全,維護守法納稅人的合法權益,推動構建公平有序的稅收營商環境。
2、稅警聯合查處5起增值稅發票虛開騙稅案件 法院對涉案人員依法予以判決(5起)
2021年08月26日 來源:國家稅務總局辦公廳
為了維護正常的經濟稅收秩序,各地稅務、公安等部門通力合作,嚴厲打擊虛開騙稅違法犯罪行為,破獲多起虛開騙稅案件,法院對涉案人員依法予以判決,有效遏制了虛開騙稅的猖獗勢頭,有力維護了法治、公平的稅收營商環境。
一、大連破獲“5·03”虛開增值稅專用發票案。2017年12月,大連稅警聯合行動,成功破獲“5·03”虛開增值稅專用發票案。經查,犯罪團伙通過設立“空殼公司”的方式對外虛開增值稅專用發票35217份,虛開金額達38.58億元。2020年6月,該案主犯因犯虛開增值稅專用發票罪被判處無期徒刑,其余13名涉案人員分別依法判處4-15年不等的有期徒刑,并處罰金。
二、江西破獲“黃金票”虛開案件。2019年4月,江西省吉安市稅警協作成功打掉了一個利用“黃金票”虛開團伙,抓獲犯罪嫌疑人4人,網上追逃1人,查封犯罪用的生產設備、電腦、銀行卡若干。經查,該團伙偽造生產假象、拉長資金鏈條掩蓋虛開軌跡,通過票貨分離的方式,向9個省的25戶企業虛開增值稅專用發票2496份,虛開金額達25.49億元。2021年5月,該案主犯因犯虛開增值稅專用發票罪被判處有期徒刑15年。
三、廣西破獲“7·31”虛開增值稅發票案。2019年7月,廣西桂林市稅警協作成功打掉一虛開發票犯罪團伙,搗毀窩點1個,抓獲犯罪嫌疑人4人,查獲身份證、印章、銀行卡、手機、稅控裝置等作案工具一批。經查,犯罪團伙在沒有提供真實勞務派遣服務的情況下,通過簽訂虛假的“勞務合同”和“勞務派遣合同”,虛構勞務派遣業務,虛開增值稅普通發票501份,虛開金額8041萬元。2021年1月,該案4名犯罪嫌疑人因犯虛開發票罪,分別被判處1年6個月至2年6個月不等的有期徒刑,并處罰金。
四、安徽破獲廢舊物資虛開增值稅發票案。2019年6月,安徽池州市稅警成功破獲銅陵某公司池州分公司虛開發票案。經查,該公司虛設交易環節,虛開增值稅專用發票1764份、普通發票22份,虛開金額達3.68億元。2021年1月,該案主犯因犯虛開增值稅專用發票罪和虛開發票罪被判處有期徒刑12年,并處罰金。
五、山東破獲“11·28”虛開增值稅專用發票案。2018年11月,山東省濟南市稅警協作打掉3個“暴力虛開”犯罪團伙,搗毀窩點5個,抓獲犯罪嫌疑人10人,查獲身份證、營業執照、印章、稅控裝置、U盾等作案工具。經查,犯罪團伙利用463戶“空殼公司”,向全國30個。▍^、市)11000多家企業虛開增值稅專用發票等2萬余份,虛開金額達64.4億余元。2020年10月,該案主犯因犯虛開增值稅專用發票罪被判處有期徒刑10年6個月。
國家稅務總局稽查局負責人表示,下一步,稅務部門將深入貫徹落實中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》,持續提升防范風險、發現問題、精準監管的能力,聯合有關部門持續加大對涉稅違法行為的常態化打擊力度,進一步保障國家稅收安全,切實維護守法納稅人的合法權益。對重大涉稅違法犯罪案件,依法從嚴查處曝光,并按照有關規定納入企業和個人信用記錄,共享至全國信用信息平臺,推動建設公平有序的稅收營商環境。
該負責人還表示,針對個別隱瞞高收入未如實申報納稅的人員,稅務稽查部門正在進行立案檢查。
3、稅收數據反映上半年經濟運行穩中向好 學黨史辦實事持續推進辦稅繳費便利化 國家稅務總局新聞發布會實錄(3起)
國家稅務總局 日期:2021.7.26
今年以來,稅務總局已先后曝光多起虛開騙稅等稅收違法犯罪典型案例,對“假企業”“假出口”“假申報”露頭就打,始終保持對虛開騙稅等稅收違法犯罪行為嚴厲打擊的高壓態勢。今天我們在這里再曝光破獲的3起虛開騙稅典型案例,這3起案例分別是:
(一)浙江湖州破獲“4·15”騙稅案。2020年5月,浙江湖州稅務、公安、海關、人民銀行四部門聯合破獲“4·15”騙稅案,打掉虛開、介紹虛開、配單、地下錢莊和騙稅犯罪團伙5個,抓獲犯罪嫌疑人20人。經查,該團伙在沒有實際貨物交易情況下,虛開發票,虛假出口,騙取出口退稅,涉及虛開增值稅專用發票1730份,虛開金額2.17億元,騙取出口退稅2087.32萬元。
(二)深圳破獲“驚雷3號”虛開騙稅地下錢莊案。2020年7月,深圳稅務部門聯合公安、海關、人民銀行以及稅務總局駐廣州特派辦成功破獲“驚雷3號”虛開騙稅地下錢莊案,打掉虛開、騙稅、地下錢莊等多個環節的9個犯罪團伙,抓獲犯罪嫌疑人77人。經查,該團伙非法獲取上游虛開的增值稅專用發票抵扣進項稅額后,將他人貨物冒充成自身企業貨物報關出口,取得報關單據騙取出口退稅,涉嫌虛開發票金額40多億元,涉嫌騙取出口退稅1.5億元。
(三)寧波破獲“6·10”利用軟件企業即征即退優惠政策騙稅案。2020年11月,寧波稅務稽查部門聯合公安、海關、人民銀行成功破獲“6·10”利用軟件企業即征即退優惠政策騙取出口退稅案,抓捕犯罪嫌疑人7人。經查,犯罪團伙在全國各地虛假注冊成立一批軟件企業和供貨工廠,虛構業務,騙取增值稅即征即退政策優惠,并騙取出口退稅。該案涉及全國14個省市,涉案金額27.73億元,已認定處理出口退稅款4348.18萬元。
下一步,稅務部門將持續深入貫徹落實中辦、國辦印發的《意見》,聯合有關部門持續加大力度,嚴厲打擊偷逃稅行為,進一步凈化稅收環境,保障國家稅收安全,切實維護守法納稅人的合法權益。謝謝!
4、稅務總局曝光5起增值稅發票虛開騙稅典型案例(5起)
2021年06月18日 來源:國家稅務總局辦公廳
為了維護正常的經濟稅收秩序,在稅務總局、公安部、海關總署、人民銀行四部委打擊虛開騙稅領導小組的統一部署下,各地稅務、公安等部門通力合作,在開展打擊虛開騙稅違法犯罪行為專項行動中,破獲多起虛開騙稅案件,對不法分子形成有力震懾。
一、湖北警稅聯合破獲“楚劍五號”虛開增值稅發票案。2020年3月,國家稅務總局湖北省稅務局稽查局在進行大數據選案時,發現荊州有企業存在虛開嫌疑。遂會同湖北省公安廳將該案源聯合下發至荊州警稅部門。2020年7月,荊州警稅聯合專案組成功開展“楚劍五號”虛開增值稅發票案收網行動,抓獲犯罪嫌疑人14人,查獲作案工具若干。經查,該團伙虛假注冊空殼企業92戶,對外虛開增值稅普通發票和專用發票14401份,虛開金額5.57億元。
二、貴州破獲出口“貂皮大衣”騙稅案。2020年10月,貴州稅務聯合公安、海關、人民銀行成功破獲一起出口“貂皮大衣”騙稅案。經查,該涉案團伙注冊3家“貂皮大衣”生產出口企業,采取虛假購進、虛假生產、虛假出口等手段,層層偽裝,短時間內“出口”金額高達2.13億元,并通過讓他人為自己虛開發票、非法買匯結匯等手段騙取出口退稅。目前稅務機關認定涉案企業騙取出口退稅2000萬元,法院已作出一審判決,判決4名涉案人員犯騙取出口退稅罪,判處4至11年不等有期徒刑。
三、深圳警稅破獲“驚雷4號”虛開、偽造出售假發票案。2020年12月,深圳警稅聯合開展“驚雷4號”專案收網行動,摧毀犯罪團伙12個,抓獲犯罪嫌疑人45人。經查,該團伙控制企業900余戶,涉嫌對外虛開增值稅普通發票和專用發票以及非法制造、出售非法制造的發票,涉案金額60余億元。
四、浙江金華警稅聯合破獲“9·11”騙稅案。2020年12月,浙江金華警稅聯合破獲“9·11”騙稅案,抓獲犯罪嫌疑人54名,打掉犯罪團伙16個,搗毀犯罪窩點22處。經查,本案多團伙分工協作,向地下錢莊購買外匯虛假結匯,共同組成虛開結匯騙稅鏈條,5戶出口企業利用56戶上游公司虛開的13.68億元發票,騙取出口退稅款1.65億元。
五、福建警稅破獲“10·24”虛開增值稅普通發票案。2021年1月,福建警稅聯合行動,成功打掉“10·24”暴力虛開增值稅普通發票團伙,搗毀犯罪窩點5個,抓獲犯罪嫌疑人6名,現場查獲作案工具若干。經查,該團伙控制企業153戶,通過虛填免稅銷售額進行虛假申報,逃避繳納稅款,在沒有真實業務往來的情況下,對外虛開增值稅普通發票4.6萬余份,虛開金額37億元。
國家稅務總局稽查局有關負責人表示,稅務部門將深入貫徹落實中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》,繼續對經濟運行中的新業態新情況新問題跟進監管,對群眾反映強烈的偷逃稅多發行業和領域依法嚴查,大力推進科技稽查、精準稽查、協同稽查,對“假企業”“假出口”“假申報”露頭就打,持續形成對虛開騙稅等涉稅違法行為嚴厲打擊的高壓態勢,營造公平、透明、可預期的稅收環境。
5、國家稅務總局召開新聞發布會:辦實事解難題持續優化稅費服務 組合拳強震懾嚴厲打擊涉稅違法(5起)
2021年05月28日 來源:國家稅務總局辦公廳
今年以來,稅務總局已先后曝光多起虛開發票、“假申報”等稅收違法犯罪典型案件,今天我們在這里再曝光破獲的5起虛開騙稅典型案件,這5起案件分別是:
(一)新疆警稅查獲烏魯木齊市“4·3”涉疫虛開發票案。2020年5月,新疆警稅聯合開展“摧枯”集中抓捕行動,對烏魯木齊市涉疫虛開發票案件進行收網,共抓獲犯罪嫌疑人58人,搗毀虛開窩點5個,現場查獲作案工具若干。經查,該犯罪團伙利用疫情期間增值稅優惠政策,注冊空殼企業對外虛開發票,涉案虛開企業337戶,涉嫌虛開發票1.7萬份,虛開金額15.94億元。
(二)山東威海警稅破獲“3·23”虛開機動車銷售統一發票案。2020年6月,威海警稅破獲一起虛開機動車銷售統一發票案,成功打掉一個專門虛開機動車銷售統一發票團伙,搗毀犯罪窩點4個,抓獲犯罪嫌疑人14名,挽回稅款損失2億元。經查,該團伙冒用他人名義注冊270余家汽車銷售公司,虛開機動車銷售統一發票12409份,虛開金額17.7億余元。
(三)廈門警稅破獲“9·9”虛開騙稅全鏈條團伙案。2020年6月,廈門警稅成功破獲一起集虛開、騙稅、偷稅多種違法行為于一體的團伙案件,共抓獲犯罪嫌疑人31名,打掉犯罪團伙3個。經查,犯罪嫌疑人為獲取非法利益,虛假注冊拖鞋加工、物流運輸、外貿企業52戶,通過買單配票等手段,實施虛開增值稅專用發票、偷稅以及騙取出口退稅違法犯罪行為,涉案金額16.4億余元。
(四)江西警稅破獲“風云1號”增值稅發票虛開案。2020年7月,江西警稅根據國家稅務總局駐上海特派員辦事處移送線索,對九江某公司虛開發票案件進行聯合查處。8月,警稅成功開展聯合收網,搗毀犯罪窩點4個,抓獲犯罪嫌疑人16名。經查,該團伙通過設立多家貿易公司對外虛開發票,涉嫌虛開增值稅專用發票3397份,虛開金額19.13億元。
(五)大連警稅破獲“1·02”增值稅發票虛開案。2020年1月,大連警稅聯合國家稅務總局駐上海特派員辦事處運用信息化戰法分析研判,發現一個對外虛開煤炭增值稅發票的團伙,立即組織開展查處。2020年9月,警稅聯合專案組在8省11市開展集中收網行動,抓獲犯罪嫌疑人51名,打掉虛開團伙3個,搗毀虛開犯罪窩點9個,查獲大量作案工具。經查,該團伙通過虛構進項,對外虛開發票,涉案企業400余戶,涉案金額200余億元。
下一步,稅務部門將持續深入貫徹落實中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》,與公安、海關、人民銀行等部門一起進一步加大打擊強度和精度,切實維護守法納稅人的合法權益,營造公平、透明、可預期的稅收環境。
另外,在虛開騙稅案件查處過程中,我們發現一些不法分子大肆騙用、租用、盜用他人的身份信息,或誘導他人注冊成立“空殼企業”,從事虛開發票違法犯罪活動。在此,我們也請媒體朋友們提醒廣大群眾,注意保護自己的身份信息,防止被不法分子利用實施違法犯罪活動。發現虛開騙稅違法線索后,請及時向稅務部門舉報。謝謝!
6、國家稅務總局曝光8起虛開發票違法典型案例(8起)
2021年05月06日 來源:國家稅務總局辦公廳
為了維護正常的經濟稅收秩序,在國家稅務總局統一部署下,各地稅務部門聯合公安等部門重拳出擊,在開展打擊虛開騙稅違法犯罪行為專項行動中,破獲多起虛開發票案件,凈化了稅收環境,對不法分子形成有力震懾。
一、四川查處“5・21”電子普通發票虛開案。2020年5月,成都警稅運用大數據分析技術,發現同一團伙控制下的85戶空殼企業涉嫌虛開電子普通發票。警稅兩部門立即聯合成立專案組進行查處,于2020年7月實施收網行動,成功破獲該起虛開電子普通發票案,打掉職業虛開犯罪團伙2個,抓獲犯罪嫌疑人4名。經查,該團伙利用疫情期間“非接觸式”辦稅繳費便利措施,控制空殼企業919戶,向全國31個。▍^、市)21821戶下游企業或個人虛開增值稅發票11萬余份,虛開金額31億多元,其中虛開電子普通發票2807份,虛開金額1.05億元。
二、深圳查處“護航1號”電子普通發票虛開案。2021年初,深圳稅務部門依托智慧稽查系統發現一起涉嫌虛開電子普通發票案件線索,警稅聯合成立專案組開展查處,運用信息化戰法快速鎖定異地虛開窩點。2021年2月,深圳警稅同時在深圳和廣東陸豐、普寧等地開展“護航1號”收網行動,成功打掉電子普通發票虛開團伙1個,抓獲犯罪嫌疑人5名,摧毀犯罪窩點4個。初步查明,該犯罪團伙控制了580余家注冊在深圳的空殼企業,利用電子普通發票便利屬性,采取異地開票的手段,對外虛開增值稅普通發票15.8萬余份,涉案金額10億多元。其中虛開電子普通發票37734份,虛開金額2.35億元。
三、北京查處“8·27”增值稅發票虛開案。近期,北京稅務稽查部門與公安部門聯手,成功破獲“8・27”虛開案。該團伙直接或間接控制30余家虛開企業,針對客戶多為個體工商戶、個人且部分人員不需要發票這一特點,將銷售收入打入個人賬戶形成票貨分離,利用大量發票富余額度,從事虛開發票犯罪活動。該團伙2013年至2019年間涉嫌對外虛開增值稅專用發票7萬余份,涉案金額109億元;涉嫌對外虛開增值稅普通發票2萬余份,涉案金額3.23億元。
四、湖南查處“1·23”增值稅發票虛開案。2021年1月,湖南婁底稅務部門在日常巡查過程中,發現3家汽車銷售公司存在重大虛開增值稅發票嫌疑,迅速會同公安部門成立聯合專案組進行立案查處。經查,以張某為首的犯罪團伙自2020年底以來,在婁底成立22家空殼公司虛開發票,涉及發票500余份,虛開金額6億余元。2021年1月底,聯合專案成功收網,搗毀作案窩點3個,抓獲嫌疑人5名。
五、重慶查處“4·01”增值稅發票虛開案。2020年4月初,重慶稅務、公安部門運用大數據開展虛開風險掃描研判時,發現一虛開發票團伙線索,隨即會同稅務總局駐重慶特派辦聯合開展查處工作。2020年5月,重慶市公安局、重慶市稅務局和稅務總局駐重慶特派辦聯合,對“4·01”專案涉及的7個虛開團伙跨省虛開發票案實施統一收網行動,打掉窩點12個,抓獲犯罪嫌疑人63名,查獲作案工具若干。經查,該團伙采取注冊若干戶空殼企業的方式,對外虛開增值稅專用發票和普通發票金額71.8億元。
六、浙江查處利用疫情期間稅收優惠政策虛開發票案。2020年5月,杭州市稅務局通過大數據全面掃描申報疫情防控稅收優惠政策企業及相關涉稅數據,發現某商貿公司存在重大虛開疑點,經進一步分析監測,最終鎖定關聯企業62戶,其中李某控制的21戶企業主要負責成立公司后虛開發票;胡某控制的41戶企業主要負責非法出售營業執照和開票資格等違法行為。杭州警稅開展集中收網行動,抓獲犯罪嫌疑人18名,涉案金額2.5億元。
七、上海查處利用疫情期間稅收優惠政策虛開發票案。2020年3月,上海市稅務部門聯合公安部門開展大數據分析篩查,發現一個虛開發票團伙利用疫情期間小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅的優惠政策及辦稅便利條件,大肆開展虛開犯罪活動。隨即,上海市公安部門與稅務部門組成聯合專案組,對8個虛開犯罪團伙及122戶受票企業開展集中收網,抓獲犯罪嫌疑人121名。
八、江蘇查處利用軟件產品稅收優惠政策虛開發票,騙取政府補貼案。2020年12月,江蘇警稅協同配合,成功破獲某軟件科技公司虛開案,抓獲犯罪嫌疑人2人。經查,2019年7月以來,該公司控制人利用國家對軟件產品增值稅實際稅負超3%部分即征即退的優惠政策,虛高軟件產品價格向當地37家實體企業開具增值稅專用發票3518萬元,同時與受票單位勾結,共同制作虛假材料騙取當地工信部門鼓勵企業技術升級的財政補貼。截至案發,已有21家受票單位向政府申報政策補貼100余萬元。
國家稅務總局稽查局有關負責人表示,稅務部門將全面貫徹落實中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》,會同公安機關精準有效打擊“假企業”虛開發票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取稅費優惠等行為,對損害國家利益的稅收違法犯罪個人或團伙,堅持以零容忍的態度“露頭就打”。同時充分發揮稅收大數據作用,實現對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉變,保障國家稅收安全。
7、國家稅務總局曝光三起電子普通發票虛開違法典型案例(3起)
2021年04月02日 來源:國家稅務總局辦公廳
為維護經濟稅收秩序,依法嚴厲打擊利用電子普通發票虛開違法行為,按照國家稅務總局部署,各地稅務部門會同公安等部門開展聯合行動,重點專項打擊,近期接連破獲多起電子普通發票虛開典型案件,形成有力震懾。
一、濟南警稅成功破獲“5・08”“7・21”電子普票虛開案。2020年7月,濟南警稅聯合專案組在已破獲虛開發票案件基礎上,繼續深挖擴線,立案代號為“5・08”“7・21”虛開發票案。濟南警稅雙方協同配合,迅速出擊,2020年8、9月先后開展三次收網行動,成功破獲案件,搗毀暴力虛開窩點2個,抓獲犯罪嫌疑人8名,查獲電腦、打印機、手機等作案工具。初步查明犯罪團伙采取大量注冊空殼公司的手段,向全國31個。▍^、市)8000余家企業虛開增值稅發票3萬多份,涉案金額達30億元,其中虛開電子普票2836份,虛開金額達1.72億元。
二、廣東“打虛14號”打掉1個電子普票虛開犯罪團伙,查獲“假企業”64戶。2020年11月,廣東警稅創新運用信息化戰法,強化大數據分析運用和部門協同配合,組織開展“打虛14號”專案行動,成功打掉電子普票虛開犯罪團伙1個,抓獲涉案人員8名,自首1人,搗毀涉案窩點1個。初步查明,不法分子以辦理網貸的名義,誘導急需貸款的人員掛名注冊成立“空殼”公司,采取暴力虛開手段,向全國21個。▍^、市)643戶企業虛開電子普票1482份,虛開金額達1億元。
三、重慶警稅聯手破獲“11.18”電子普票虛開案。2020年12月,重慶市警稅聯合國家稅務總局駐重慶特派辦運用技術手段開展大數據分析選案,成功打掉盤踞在重慶、西安的電子普票虛開犯罪團伙4個,抓獲犯罪嫌疑人5名,查獲作案用電腦、打印機、物聯網卡、手機等大量作案工具。經查,該虛開團伙控制空殼企業188戶,向全國31個。▍^、市)5173戶企業或個人虛開增值稅發票21338份,涉案金額3.68億元,其中虛開電子普票7769份,虛開金額達4209萬元。
國家稅務總局稽查局有關負責人表示,近年來,國家稅務總局會同有關部門著力推行電子發票,不僅降低了納稅人的開票負擔和財務成本,而且在提升社會治理水平等方面也發揮了積極作用。隨著電子發票推行范圍逐步擴大,個別不法分子利用電子發票開具方便等特點實施虛開發票違法行為,擾亂了稅收經濟秩序,侵害國家稅收權益。稅務部門將會同公安機關對損害國家利益的稅收違法犯罪個人或團伙,堅持以零容忍的態度“露頭就打”,同時將一如既往地為依法守信納稅人提供優質服務,持續提升納稅人獲得感。
8、“一戶式”精準分析鎖定 對虛開騙稅“露頭就打” 國家稅務總局曝光首起增值稅電子專票虛開案件(1起)
2021年03月02日 來源:國家稅務總局辦公廳
為深化稅務系統“放管服”改革,進一步優化稅收營商環境,稅務總局自2020年9月1日起分步在全國新設立登記的納稅人中推行增值稅電子專用發票(以下簡稱“電子專票”)。電子專票因其領用更快捷、交付更便利、保管更經濟等優點,得到越來越多納稅人的認可。但是,也有不法分子利用電子專票實施虛開發票違法行為,擾亂了稅收經濟秩序,侵害了國家稅收權益。對此,國家稅務總局高度關注,部署各地稅務部門在持續做好納稅服務的同時,加強日常監測和分析,加大對涉稅違法行為的打擊力度。
日前,河北稅務與警方合作,快速查處一起虛開電子專票團伙案,成功抓獲團伙成員6人,查明犯罪嫌疑人通過線上注冊空殼公司、申領并對外虛開電子專票違法行為,涉及金額400余萬元。自動預警,快速發現虛開線索。2020年12月,依托電子專票“一戶式”管理機制,河北稅務部門發現石家莊市一家新開立的商貿公司開具的電子專票存在重大涉稅風險,遂迅速開展進一步案頭分析及實地核查,僅用幾天時間即鎖定該企業存在虛開嫌疑。稅警聯動,快速破獲虛開案件。河北稅務部門在發現虛開線索后,第一時間轉交公安部門,稅警聯動充分發揮合成作戰優勢,僅用月余就摸清團伙架構,鎖定犯罪證據,并陸續將虛開團伙成員抓捕到案。
據了解,稅務部門在推進電子專票過程中,積極推行“一戶式”管理機制,稅務機關按網格化服務要求,第一時間為首次核定或接收電子專票的納稅人提供“首票服務”、幫助其及時全面掌握政策規定和操作流程;同時對涉稅風險實施精準管理,實現疑點信息系統自動預警并快速分析、快速應對,既最大程度方便納稅人,又及時有效防范虛開騙稅風險。涉案企業僅幾天時間就被發現、鎖定,正是該機制發揮效用的結果。
國家稅務總局有關負責人表示,推進電子專票是稅務部門貫徹落實黨中央、國務院決策部署,適應經濟社會發展、持續優化納稅服務、進一步優化營商環境的重要舉措。稅務部門將一如既往地為依法守信納稅人提供優質服務,持續提升納稅人獲得感,同時也將對損害國家利益的稅收違法犯罪個人或團伙,繼續堅持以零容忍的態度“露頭就打”。
9、稅務總局曝光三起騙稅典型案例(3起)
2021年01月20日 來源:國家稅務總局
深圳破獲“流金2號”黃金制品循環騙稅走私案
2019年11月,深圳稅務聯合公安、海關、人民銀行以及稅務總局駐廣州特派辦成功破獲“流金2號”利用黃金制品循環騙稅走私案。
經查,犯罪團伙為躲避監管,將黃金結合虛假高價報關進口回流的配件形成含金產品(黃金成本控制在80%以下)違規出口境外,騙取退稅。產品出口至境外后,將產品拆分,其中黃金立即在境外售賣,配件則再次回流、循環使用。該案共抓獲犯罪嫌疑人31名,摧毀全鏈條團伙3個、犯罪窩點10個,各環節涉案金額18.38億元,涉及退稅款1.06億元,走私黃金6.01億元。
青島破獲山東HM國際貿易有限公司騙稅案
2020年8月,青島稅警聯合破獲山東HM國際貿易有限公司騙取出口退稅案。
經查,主犯趙某生為獲取非法利益,利用山東HM國際貿易有限公司,伙同其他案犯從貨代公司非法買入出口貨物報關單,將無需辦理出口退稅的他人貨物(主要包括手機、服裝等高退稅率商品),偽造成該公司的出口貨物進行虛假報關。同時根據報關內容虛開增值稅專用發票及制作虛假的隨附單證申報出口,累計向稅務機關申報出口退稅2.02億元,已獲退稅8300萬元。目前,主犯趙某生犯騙取出口退稅罪被判處無期徒刑,與該案相關的其他7名從犯也被依法追究刑事責任。
江蘇破獲“6·10”紡織品騙稅案
2020年6月,江蘇南通稅務聯合當地公安經偵部門,成功破獲一起出口床上用品等紡織品騙稅案(“6·10”騙稅案)。
經查,以趙某、曾某為首的騙稅團伙虛假注冊成立6家紡織品出口企業,通過買單配票、低值高報等手段騙取出口退稅。稅警專案組查證了該團伙接受上游虛開發票、從貨代非法獲取出口信息、利用地下錢莊虛假結匯等犯罪事實,認定虛假出口金額4.65億元,騙取出口退稅金額5403萬元。目前,案件已移交司法機關進行處理。
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